На фоне дефицита федерального бюджета государство совершенствует налоговую систему по трем ключевым направлениям: повышение справедливости налогообложения, усиление стимулирующей функции и улучшение качества администрирования. Сохранение прежних подходов к налоговому планированию неизбежно ведет к росту фискальных издержек и регуляторных рисков.

Провести комплексную диагностику налоговой эффективности бизнеса и спрогнозировать динамику налоговой нагрузки с учетом планируемых изменений. Пересмотреть учетную политику и актуализировать схемы взаимодействия внутри группы компаний, включая оценку трансфертного ценообразования и применимости налоговых льгот в новых условиях. Отдельно рассмотреть возможность перехода на налоговый мониторинг как современный инструмент снижения рисков и построения прозрачных отношений с налоговыми органами.

Несмотря на статистическое снижение количества выездных налоговых проверок, фискальное давление на бизнес не ослабевает, а трансформируется: контроль становится более адресным и глубоким за счет развития контрольно-аналитической работы и роста числа повторных проверок. Одновременно сужаются возможности защиты: актуальная судебная практика жестко ограничивает налоговую реконструкцию по «техническим» контрагентам, требует безупречного формального соблюдения условий льгот и устанавливает новые, более строгие законодательные пределы снижения штрафных санкций.

Провести независимую диагностику налоговых рисков с фокусом на выявление НДС-разрывов, документальное подтверждение реальности контрагентов и формальное соблюдение условий применяемых льгот. Актуализировать доказательную базу по ключевым операциям, зафиксировать экономический смысл сделок и фактических исполнителей. Разработать стратегию защиты при налоговом контроле, включая подготовку обоснованных ответов на требования и заблаговременное документирование смягчающих обстоятельств в рамках новых правил снижения размеров штрафов.

Правительством Российской Федерации определены цели развития национальной системы учета и отчетности на период до 2030 г.:  расширяется функционал ГИРБО (дополнительно включая консолидированную финансовую, промежуточную бухгалтерскую отчетность и аудиторские отчеты), завершается формирование базового комплекта ФСБУ принятием стандартов по учету доходов, расходов, финансовых инструментов и биологических активов, закрепляются правовые основания для применения международных стандартов раскрытия информации об устойчивости, определяются методологические подходы к отражению в отчетности новых объектов учета (углеродные единицы, цифровые валюты, партнерские финансы).

Провести диагностику готовности к исполнению расширенных требований к формированию ГИРБО, ограничению доступа к размещенной в нем информации; актуализировать учетную политику и процессы в связи со вступлением в силу новых ФСБУ. Параллельно оценить применимость новых объектов учета в деятельности вашей группы компаний, чтобы обеспечить бесшовное соответствие грядущим регуляторным изменениям.

Российский рынок аудита консолидируется: число аудиторских организаций и аудиторов сокращается, а надзор за качеством их работы усиливается. В этих условиях выбор надежного аудитора помогает клиенту снизить риск претензий регулятора к достоверности отчетности и качеству ее аудита.

Выбирать аудитора с безупречной деловой репутацией и многолетней историей работы на рынке. При выборе оценивать опыт команды, результаты внешних проверок качества и рейтинг аудиторской организации.

Грядущие изменения в МСФО (2027−2029 гг.) требуют комплексной адаптации финансовой функции: от обновления терминологии в локальных актах до кардинальной перестройки отчета о прибылях и убытках по МСФО (IFRS) 18 и внедрения специализированных правил по МСФО (IFRS) 20 для регулируемых отраслей. Компании, откладывающие подготовку к обязательному аудиту управленческих показателей и ретроспективному применению новых правил, столкнутся с рисками регуляторного несоответствия и задержек в закрытии отчетности.

Начать с актуализации внутренней документации в связи с новой терминологией и провести диагностику применимости отраслевых стандартов (МСФО (IFRS) 20) для группы компаний. Параллельно разработать прозрачную методику расчета и сверки управленческих показателей, чтобы обеспечить их бесшовный аудит и полное соответствие требованиям МСФО (IFRS) 18 до вступления стандарта в силу.

Нефинансовая отчетность трансформируется из добровольной инициативы в императив корпоративного управления. На фоне роста практики раскрытий (со 105 компаний в 2021 г. до 131 в 2024 г.) формируется новая нормативная база: Банк России разработал обязательные требования для крупных эмитентов (проект Положения Банка России от 07.07.2026 г. № 889-П).

Начать с оценки материальности ESG-факторов, систематизировать сбор нефинансовых данных и обеспечить профессиональное подтверждение отчета — это позволит избежать регуляторных рисков и потери инвестиционной привлекательности, укрепив доверие инвесторов.

Экономика перешла в фазу замедления, но эта вынужденная «пауза» формирует уникальное окно возможностей для тех, кто готов к переменам. Компании, использующие текущий момент для внутренней трансформации, получат стратегическое преимущество как в рентабельности, так и в масштабе после начала фазы роста.

Начать с оптимизации структуры долга и заблаговременной подготовки компании к привлечению публичного финансирования. Анализировать и использовать сложности конкурентов для консолидации профильных активов и увеличения доли рынка.

Порядка 80% сотрудников отмечают рост личной продуктивности благодаря ИИ, но 96% руководителей не видят отдачи в бизнес-показателях, а 95% экспериментов не дают измеримого финансового эффекта. Причина — внедрение агентов поверх неизменных процессов и разрозненной архитектуры данных: ИИ не лечит плохую ИТ-среду, а лишь делает ее недостатки более заметными, увеличивая операционный хаос вместо создания ценности.

Рассмотреть финансовую функцию как 5−7 сквозных процессов и применить три рычага строго по порядку: сначала изменить процесс, затем автоматизировать, только потом подключать ИИ. Параллельно сформировать единый проверенный слой данных и базу знаний внутри защищенного контура, четко разделив зоны ответственности: типовые операции — агенту, сложные учетные решения и финальный аудит — человеку.